Contenidos:
- Blanqueo regular vs blanqueo irregular. Conceptos.
- Diferencias centrales conceptuales entre ambos tipos de blanqueos.
- Neo blanqueo o blanqueo encubierto (irregular):
- Sujetos alcanzados (responsables inscriptos, no inscriptos y monotributistas).
- Activos ocultos. Concepto.
- Fecha de regularización.
- Plazo de regularización.
- Forma de exteriorización y limitación en cuanto a cantidad.
- Destino de los activos regularizados.
- Beneficios: liberación de impuestos y sanciones. Bloqueo fiscal.
- El tema de facturas apócrifas.
- Restricciones para futuros blanqueos. Ley No 27.743.
- La situación especial del monotributista y del monotributista dual.
- Herramientas jurídicas del neo blanqueo o blanqueo encubierto:
- Ganancias simplificado.
- Adhesión, ratificación y convalidación.
- Desistimiento y Exclusión.
- Operaciones financieras.
- Período base.
- Efectos liberatorios del pago.
- Bloqueo o blindaje fiscal.
- Control patrimonial.
- Regímenes de información y las variables relacionadas con el control
- Disminución del riesgo penal.
- Reducción del plazo de prescripción en todos los niveles tributarios.
- Elevación de multas fiscales.
- Acuerdo con jurisdicciones.- Exigencia de DDJJ en trámites bancarios.
- Elevación de los montos objetivos de punibilidad de la ley penal tributaria.
- Ganancias simplificado.
- Últimas actualizaciones