TEMARIO:

Introducción al Marco Normativo y Responsabilidad del Contador

• GAFI y la evaluación Argentina
• Ley N.º 25.246 y resoluciones de la UIF aplicables a contadores.
• Obligaciones del sujeto obligado vs. contadores no obligados.
• Responsabilidad penal, civil y administrativa.
• Secreto profesional.

Identificación y Evaluación de Riesgos: Matriz de Riesgo.

• ¿Qué es la Matriz de Riesgo y cómo se elabora?
• Identificación de clientes y sectores de riesgo.
• Factores de riesgo: geográfico, transaccional, cliente, producto/servicio.
• Medidas de mitigación según nivel de riesgo.

Debida Diligencia y Armado del Legajo del Cliente

• ¿Qué es la Debida Diligencia y cómo aplicarla?
• Documentación obligatoria a tener en el legajo.

Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

• ¿Qué es un ROS y cuándo debe reportarse?
• Diferencia entre una operación inusual.
• Casos prácticos.

Ley 27.743 Régimen de regularización de activos

• Resolución UIF 110/2024.
• Rol del contador como sujeto obligado.